Informiran.si - Bližnjica skozi birokracijoinfo page
Oglaševanje na Informiran.si
22. november 2018 | Prijava |
RUBRIKE
Avtomobili
Delo in zaposlovanje
Dopisi, opomini in pooblastila
Družba
Družina in dedovanje
Državna uprava in občine
Gospodarstvo
Izvršbe
Kazniva dejanja in prekrški
Kmetijstvo
Ločitveni postopki
Nepremičnine
Osebni stečaj
Pogodbe
Pravilniki (interni akti) v podjetju
Pravne zadeve
Računovodstvo in davki
Stečaj in prisilna poravnava
Šolstvo
Tožbe
Turizem
Varovanje osebnih podatkov - GDPR
Kako do pravnega dokumenta?
Načini plačila
Video navodila za uporabo portala
Pogosta vprašanja uporabnikov
Zakaj e-obrazce uporablja že več kot 100.000 registriranih uporabnikov?

"Super ste nimam besed, hitri točni in splošno odlični pri delu katerega opravljate. Hvala ker ste tu!!!!"

Valdet
Pravni nasvet po e-Pošti
paket OSEBNI STEČAJ
BREZPLAČNI pravni e-priročniki
Pravni nasveti
Članki in nasveti
Izdelava pogodb po naročilu
Splošni pogoji
Piškotki
Koristne povezave
Koristne povezave 2
<<< Nazaj na seznam člankov  
|

Vpis podatkov o dejanskih lastnikih
Vse, kar morate vedeti o obveznosti ugotavljanja podatkov o dejanskih lastnikih.

Vpis podatkov o dejanskih lastnikih

Na podlagi Zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-1) morajo poslovni subjekti, ki tega niso opravičeni, ugotoviti podatke o dejanskih lastnikih, vzpostaviti evidenco in podatke vpisati v javno evidenco, ki jo vodi AJPES.

Rok za ugotovitev podatkov o dejanskih lastnikih je potekel 19.11.2017, rok za vpis podatkov o dejanskih lastnikih v javno evidenco na AJPES-u, pa je 19.1.2018. Po tem datumu so za kršitelje zagrožene visoke globe.

Naslednji članek pojasnjuje za koga velja obveznost ugotovitve in javljanja podatkov o dejanskih lastnikih, kako ugotoviti dejanske lastnike, kakšne so obveznosti glede ugotavljanja dejanskih lastnikov in kakšni so roki, v katerih je potrebno zadeve urediti.

 

Za koga veljajo obveznosti ugotavljanja in prijave dejanskih lastnikov?

Obveznosti ugotavljanja in poročanja o dejanskih lastnikih veljajo za poslovne subjekte, razen poslovnih subjektov, ki so izvzeti:

  • samostojni podjetniki posamezniki,
  • posamezniki, ki samostojno opravljajo dejavnost,
  • enoosebne družbe z omejeno odgovornostjo za enim lastnikom in enim zastopnikom* ter
  • neposredni in posredni proračunski uporabniki.

* Skladno z določbo 39. člena ZPPDFT-1 med izjeme spadajo tiste enoosebne družbe z omejeno odgovornostjo, pri katerih je fizična oseba edini družbenik in hkrati njen edini zastopnik. Izjema ne velja, ko ima družba več zastopnikov (denimo direktorja in prokurista).

Obveza ugotavljanja in javljanja dejanskih lastnikov velja tudi za podjetja v stečaju, saj jih ZPPDFT-1 ne uvršča med izjeme. V tem primeru se kot dejanski lastnik načeloma šteje stečajni upravitelj.

 

Dejanski lastniki po ZPPDFT-1

Dejanski lastniki oz. določila, kdo to so, so opredeljena v 35., 36. in 37. členu Zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT-1).

Pri tem je potrebno opozoriti, da je vsekakor možno, da dejanski družbeniki niso tudi dejanski lastniki, kot jih opredeljuje ZPPDFT-1. Zato predlagamo, da pri določanju, kdo je dejanski lastnik po ZPPDFT-1 sledite korakom po 35., 36. in 37. členu ZPPDFT-1 in na podlagi izločanja določite, kdo je smatran kot dejanski lastnik v vašem primeru.

Pokazatelj neposrednega lastništva, ki ga ima v gospodarskem subjektu fizična oseba ali fizične osebe iz prve in druge alinee 1. točke 1. odstavka 35. člena ZPPDFT-1, je lastništvo več kot 25% poslovnega deleža, glasovalnih ali drugih pravic, na podlagi katerih je podana udeležba pri upravljanju pravne osebe, ali lastništvo 25 odstotkov in ene delnice.

 

Dejanski lastnik gospodarskega subjekta (35. člen ZPPDFT-1)

Dejanski lastnik gospodarskega subjekta je:

  1. fizična oseba, ki:
    • je posredno ali neposredno imetnik več kot 25% poslovnega deleža, delnic, glasovalnih oziroma drugih pravic, na podlagi katerih je udeležena pri upravljanju gospodarskega subjekta, ali
    • je posredno ali neposredno udeležena v kapitalu gospodarskega subjekta z več kot 25% deležem ali
    • ima obvladujoč položaj pri upravljanju sredstev gospodarskega subjekta;
  2. ki gospodarskemu subjektu posredno zagotovi ali zagotavlja sredstva in ima na tej podlagi možnost nadzorovati, usmerjati ali drugače bistveno vplivati na odločitve poslovodstva gospodarskega subjekta pri odločanju o financiranju in poslovanju.
  3. Fizična oseba, ki ima obvladujoč položaj pri upravljanju sredstev gospodarskega subjekta ali ki na drug način nadzoruje, usmerja ali bistveno vpliva na odločitve poslovodstva gospodarskega subjekta iz prvega odstavka tega člena, se lahko med drugim določi na podlagi pogojev, ki jih mora gospodarski subjekt, ki obvladuje eno ali več odvisnih družb, upoštevati pri pripravi letnega konsolidiranega poročila v skladu z zakonom, ki ureja gospodarske družbe.
  4. Če po določbah tega člena ni ugotovljena nobena fizična oseba kot dejanski lastnik – ob pogoju, da so izvedeni vsi možni ukrepi za ugotovitev dejanskega lastnika in ob pogoju, da ne obstajajo razlogi za sum pranja denarja ali financiranja terorizma v zvezi s transakcijo, osebo, premoženjem ali sredstvi – se za dejanskega lastnika gospodarskega subjekta šteje ena ali več oseb, ki zasedajo položaj poslovodstva.
  5. Če obstaja dvom, da je po določbah tega člena ugotovljena fizična oseba dejanski lastnik, se za dejanskega lastnika gospodarskega subjekta šteje ena ali več oseb, ki zasedajo položaj poslovodstva.

Dejanski lastnik poslovnega subjekta je lahko le fizična oseba. V kolikor je lastnik poslovnega subjekta pravna oseba, govorimo o posrednem lastništvu.

Pri ugotavljanju posrednega lastništva se smiselno uporablja kriterij lastništva več kot 25% poslovnega deleža, glasovalnih ali drugih pravic, na podlagi katerih je podana udeležba pri upravljanju pravne osebe, ali lastništvo 25 odstotkov in ene delnice, ki ga ima v gospodarskem subjektu pravna oseba, ki je pod nadzorom:

  • ene ali več fizičnih oseb ali
  • ene ali več pravnih oseb, ki so pod nadzorom ene ali več istih fizičnih oseb.

PRIMER: Podjetje A je v lasti podjetja B in podjetja C. Vsako od podjetij ima 50% lastniški delež. Lastnika podjetij B in C sta ločeni fizični osebi. Dejanska lastnika podjetja A sta (posredno) fizični osebi - lastnika podjetij B in C.

PRIMER: Podjetje A je v lasti podjetja B in podjetja C. Podjetje A ima 80% delež. Podjetje C ima 20% delež. Lastnika podjetij B in C sta ločeni fizični osebi. Dejanski lastnik podjetja A je (posredno) fizična oseba - lastnik podjetja B.

PRIMER: Podjetje A je v lasti podjetja B, podjetja C in 6 fizičnih oseb. Podjetje B ima 20% delež. Podjetje C ima 20% delež. Ostali družbeniki (fizične osebe) imajo enake deleže (10%). Lastnik podjetij B in C je ena fizična oseba, ki je edini lastnik podjetij. Dejanski lastnik podjetja A je (posredno) fizična oseba - lastnik podjetij B in C.

PRIMER: Podjetje A je v lasti podjetja B in treh fizičnih oseb. Podjetje B ima 40% delež, tri fizične osebe pa imajo po 20% delež. Lastnika podjetja B sta dve fizični osebi, oseba A, ki ima 60 % delež in oseba B, ki ima 40% delež v podjetju B. Dejanski lastnik podjetja A je oseba A, ki ima večinski delež v podjetju B.

 

Dejanski lastnik subjekta, ki nima poslovnih deležev, in dejanski lastnik ustanove (36. člen ZPPDFT-1)

Kot dejanski lastnik:

  • društva,
  • zavoda,
  • politične stranke,
  • sindikata,
  • verske skupnosti ali
  • drugega poslovnega subjekta, v katerem ni možna udeležba pri upravljanju na podlagi poslovnega deleža, delnice ali udeležbe v kapitalu,

se po ZPPDFT-1 šteje vsaka fizična oseba, ki zastopa takšen subjekt.

Na glede na to določilo se kot dejanski lastnik ustanove v tem zakonu šteje vsaka fizična oseba, ki je:

  1. ustanovitelj ustanove, če ima na podlagi akta o ustanovitvi ustanove ali pravil ustanove obvladujoč položaj pri upravljanju sredstev ustanove,
  2. skrbnik ustanove, kot ga določa zakon, ki ureja ustanove,
  3. zastopnik ustanove, če za dejanskega lastnika ni mogoče šteti ustanovitelja ustanove.

 

Dejanski lastnik tujega sklada, tuje ustanove ali podobnega pravnega subjekta tujega prava (37. člen ZPPDFT-1)

Kot dejanski lastnik tujega sklada, tuje ustanove ali podobnega pravnega subjekta tujega prava, ki sprejema, upravlja ali razdeljuje premoženjska sredstva za določen namen, se v tem zakonu šteje:

a) vsaka fizična oseba, ki je:

  • ustanovitelj tujega sklada, tuje ustanove ali podobnih pravnih subjektov tujega prava,
  • skrbnik premoženja tujega sklada, tuje ustanove ali podobnih pravnih subjektov tujega prava,
  • prejemnik koristi od premoženja, ki se upravlja, pod pogojem, da so bodoči upravičenci že določeni ali določljivi,
  • morebitni zaščitnik, ki je imenovan za zastopanje in zaščito interesov prejemnikov koristi premoženja;

b) kategorija oseb, v interesu katerih je ustanovitev tujega sklada, tuje ustanove ali podobnega pravnega subjekta tujega prava, če je treba posameznike, ki bodo prejemniki koristi tujega sklada, tuje ustanove ali podobnega pravnega subjekta tujega prava, še določiti;

c) vsaka druga fizična oseba, ki kako drugače posredno ali neposredno obvladuje premoženje tujega sklada, tuje ustanove ali podobnega pravnega subjekta tujega prava.

 

Dejanski lastniki pri subjektih, ki jim ni potrebno ugotavljati dejanskega lastništva

Če se ob pregledu ne ugotovi drugače, se šteje, da je dejanski lastnik:

  1. v primeru samostojnega podjetnika posameznika ali posameznika, ki samostojno opravlja dejavnost - fizična oseba, ki je registrirana za opravljanje dejavnosti stranke, in je hkrati njen edini zastopnik,
  2. v primeru enoosebne družbe z omejeno odgovornostjo (enoosebni d.o.o.) - fizična oseba, ki je edini družbenik te stranke, če je hkrati tudi njen edini zastopnik,
  3. v primeru neposrednega ali posrednega proračunskega uporabnika - fizična oseba, ki takšen subjekt zastopa.

 

Ugotavljanje dejanskih lastnikov

Poslovni subjekti, ki tega niso opravičeni, morajo določiti svoje dejanske lastnike.

Rok zadoločitev dejanskih lastnikov je bil 19.11.2017

Smiselno je, da ugotovitev dejanskih lastnikov izvršijo s sprejemom sklepa, v katerem se ugotovi dejansko lastništvo poslovnega subjekta.

e-obrazec - Sklep o ugotovitvi dejanskih lastnikov po ZPPDFT-1

  Sklep o ugotovitvi dejanskih lastnikov po ZPPDFT-1
Sklep o ugotovitvi dejanskih lastnikov po ZPPDFT-1

 

Vodenje evidence dejanskih lastnikov

Ko poslovni subjekt ugotovi dejanske lastnike, morajo vzpostaviti, voditi in posodabljati evidenco dejanskih lastnikov.

e-obrazec - Evidenca dejanskih lastnikov po ZPPDFT-1

Evidenca mora vsebovati vse z zakonom predpisane podatke.

      Evidenca dejanskih lastnikov po ZPPDFT-1
    Evidenca dejanskih lastnikov po ZPPDFT-1

     

    Vpis dejanskih lastnikov v evidenco AJPES-a

    Poslovni subjekti morajo podatke o dejanskih prvič vpisati najkasneje do 19.1.2018. Podatke vpišejo v evidenco dejanskih lastnikov, ki jo vodi AJPES. Morebitne kasnejše spremembe lastništva je potrebno vpisati v 8. dneh od vpisa v poslovni register.

    Podatke o lastnikih vnesete na portalu AJPES-a (Registriram > Register dejanskih lastnikov).

    Podatke za posamezni poslovni subjekt vpiše njegov zastopnik, za kar potrebuje ustrezno digitalno potrdilo (seznam ponudnikov digitalnih potrdil). Podatke v register lahko vpiše tudi oseba pooblaščena s strani zastopnika (običajno so to računovodje), vendar pa le na podlagi ustreznega pooblastila (v obrazcu pooblastila (v sklopu C) je potrebno označiti, da gre za vnos podatkov v eRDL: RDL - oddaja prijav v Register dejanskih lastnikov).

    Če zastopnik še ni registriran na portalu AJPES, je potrebno najprej opraviti registracijo (registracija), nato pa prijavo (v zgornjem desnem kotu portala).

    V kolikor zastopnik še nima dodanega digitalnega potrdila, mora svoje digitalno potrdilo dodati v svoj profil. To stori tako, da po prijavi, s klikom izbere svoj uporabniški profil (klik na uporabniško ime v zgornjem desnem kotu), s čimer odpre možnosti svojega profila.

    Pod "Moja stran" izbere: "Pooblastila > Moja digitalna potrdila". Prikaže se seznam vnesenih digitalnih potrdil. Za vnos novega digitalnega potrdila izberete gumb: "DODAJ KDP", ki se nahaja pod seznamom digitalnih potrdil.

    Če svojega digitalnega potrdila ne najdete na seznamu potrdil, ki jih je možno vnesti v profil, ga morate predhodno dodati v svoj spletni brskalnik, ki ga uporabljate za prijavo. Za pomoč se lahko obrnete na ponudnika, ki je digitalno potrdilo izdal.

    Navodila za dodajanje digitalnih potrdil za brskalnik: SIGEN-CA I NLB I POŠTA®CA I HALCOM

    Po prijavi in dodanemu digitalnemu potrdilu, odpremo register eRDL (Registriram > Register dejanskih lastnikov). Kliknemo gumb: "Prijava" in izberemo svoje digitalno klasificirano potrdilo (ki smo ga dodali v prejšnjem koraku).

    Zraven svojega poslovnega subjekta izberemo možnost "Vpiši".

    Odprejo se podatki o poslovnem subjektu. Na dnu izberemo možnost: "DODAJ LASTNIKA". Vpišete podatke o lastniku in izberete: "SHRANI SPREMEMBE".

    Ko dodamo lastnike imamo 2 možnosti. Izbira "SHRANI" bo podatke o dejanskih lastnikih shranila, ne bodo pa še posredovani v register. Tako se lahko kasneje vrnemo in jih urejamo. Možnost: "Vpiši v register" bo podatke posredovala v register dejanskih lastnikov.

    V primeru uspešnega vpisa podatkov v register, se poleg poslovnega subjekta izpiše status: "Vpisan".

    Ob vpisu dejanskih lastnikov ni potrebno vložiti nobenih dokumentov, jih je pa potrebno predložiti pristojnemu organu, v primeru inšpekcijskega nadzora.

     

    Globe za kršitelje

    Za prekrške iz tega zakona se sme v hitrem postopku izreči globa tudi v znesku, ki je višji od najnižje predpisane globe, določene s tem zakonom.

    Globa za pravno osebo, ki:
    1. ne ugotovi ali če ugotovi napačne podatke o svojem dejanskem lastniku ali lastnikih, ne vzpostavi in upravlja natančne evidence podatkov o svojih dejanskih lastnikih ali če je ne posodablja ob vsaki spremembi podatkov ali če podatkov o svojih dejanskih lastnikih ne hrani pet let od dneva prenehanja statusa dejanskega lastnika (prvi, drugi, tretji in četrti odstavek 41. člena tega zakona);
    2. ne posreduje brez odlašanja podatkov o svojih dejanskih lastnikih ali če posreduje napačne podatke na zahtevo zavezancev ali organov odkrivanja in pregona kaznivih dejanj, sodišč in nadzornih organov iz 139. člena tega zakona (42. člen ZPPDFT-1);
    3. če ne vpiše v register podatkov o svojem dejanskem lastniku ter njihove spremembe ali če vpiše napačne podatke v roku osmih dni od njegovega vpisa v Poslovni register Slovenije ali od njegovega vpisa v davčni register, če ni vpisan v Poslovni register Slovenije, oziroma v roku osmih dni od nastanka spremembe podatkov (tretji odstavek 44. člena ZPPDFT-1),

    znaša od 6.000 do 60.000 EUR.

    Globa za odgovorno osebo pravne osebe znaša od 400 do 2.000 EUR.

     

     

    Povežite se z nami...

     

     

    Koristne povezave v povezavi s člankom:

    Pravni dokumenti:

    Zakonodaja:

       

      PRIJAVA
      PODPORA UPORABNIKOM

      01 / 511 42 60


      051 / 204 821


      kontaktni obrazec


      info@informiran.si

      POMOČ
      ? Video navodila za uporabo portala >>>
      AKTUALNO

      Pošiljanje mailingov po GDPR
      kliknite tu!

      Pošiljanje mailingov po GDPR


      Paket OSEBNI STEČAJ
      Sami izdelajte dokumente za osebni stečaj in prihranite!

      kliknite tu!

      Sami izdelajte dokumente za osebni stečaj in prihranite!


      Brezplačni pravni članki in nasveti
      Koristni pravni članki, postopki in nasveti, s področja prava in podjetništva.
      kliknite tu!

      Brezplačni pravni članki in nasveti

      PRAVNI e-PRIROČNIKI

      Kako do razveze
      zakonske zveze

      Za brezplačni priročnik
      kliknite tu!

      Brezplačni priročnik: Kako do razveze zakonske zveze

      več priročnikov...

      UGODNOSTI

      Smo pooblaščen posrednik za avast! antivirusno zaščito.
      avast! 7 PRO - 10% popust...


      POPUSTI do 10% pri storitvah Inštituta za računovodstvo in Poslovne hiše Unjija, za naše uporabnike...
      Inštitut za računovodstvo   Računovodska hiša Unija


      Informiran.si - Bližnjica skozi birokracijo Informiran.si - Bližnjica skozi birokracijo Informiran.si - Bližnjica skozi birokracijo

      Preko 400 različnih
dokumentov
      Preko 400 različnih dokumentov
      Hitra, enostavna in cenovno 
ugodna rešitev
      Hitra, enostavna in cenovno ugodna rešitev
      Podpora pri uporabi storitev
      Podpora pri uporabi storitev
      Popolna varnost vaših podatkov
      Popolna varnost vaših podatkov
      Preko 14 let izkušenj
      Preko 14 let izkušenj
      Preko 100.000 registriranih uporabnikov
      Preko 100.000 registriranih uporabnikov

       

      POPULARNIH 5NAJBOLJ BRANI PRAVNI NASVETI: 
      Predlog za sporazumno razvezo zakonske zveze (ločitev)
      Tožba za razvezo zakonske zveze (ločitev)
      Predlog za odlog izvršitve prenehanja veljavnosti vozniškega dovoljenja
      Prodajna (kupoprodajna) pogodba za nepremičnino
      Predlog za osebni stečaj in odpust obveznosti

      NOVI e-obrazci:

      Pravilnik o promociji zdravja na delovnem mestu
      Preklic pobude in soglasja zaposlenega v trgovini za delo v nedeljo ali na dela prosti dan
      Začasna odreditev drugega dela
      Pisna pobuda in soglasje delavca zaposlenega v trgovini za delo v nedeljo ali na dela prosti dan
      Soglasje etažnega lastnika (soseda) za opravljanje dejavnosti v večstanovanjski stavbi

      STORITVE:


      AKTUALNI PRAVNI NASVETI:


      ARHIV PRAVNIH NASVETOV...


      PRIJAVA NA NOVICE:

      Naši registirani uporabniki prejemajo koristne nasvete in obvestila o pravnih novostih brezplačno v svoj elektronski predal. Postanite naš uporabnik.
      Registracija je brezplačna in brez obveznosti.

      Brezplačna registracija

      Informiran.si - Bljižnica skozi birokracijo

      © INform, pretok znanja d.o.o. 2004-2018.
      Vse pravice pridržane.

      KONTAKT IN POMOČ UPORABNIKOM:


      NAHAJATE SE NA VARNI POVEZAVI:
      SECURED by COMMODOPodatki na strani so zavarovani z napredno 256-bitno enkripcijo.

      Secured by PayPal


      UPORABO PORTALA PRIPOROČATA: